పన్ను సంస్కరణ సిమ్యులేటర్ (IBS/CBS)
2026 నుండి 2033 వరకు ప్రతి సంవత్సరం ఒక అమ్మకంపై వర్తించే కొత్త CBS మరియు IBS అంచనా వేయండి, వాటిని PIS/Cofins మరియు ICMS లేదా ISS తో పోల్చండి.
బ్రెజిల్ — Emenda Constitucional 132/2023 (రాజ్యాంగ సవరణ 132) మరియు Lei Complementar 214/2025 (అనుబంధ చట్టం 214, పరివర్తన నియమాలు). 24/10/2026 నాటికి అమలులో ఉన్న నియమాలు.
మార్గదర్శకం కోసం మాత్రమే అంచనా: దీనిపై ఆధారపడే ముందు అధికారిక మూలాలను చూడండి లేదా లైసెన్స్ పొందిన నిపుణుడిని సంప్రదించండి.
సిమ్యులేషన్‌ను ఎలా చదవాలి
ప్రతి రేటు అదే అమ్మకం విలువకు వర్తిస్తుంది, IBS మరియు CBS ఆధారం పనిచేసే విధానం ఇదే (2032 వరకు ఇందులో ICMS, ISS, PIS మరియు Cofins ఉండవు). ఈరోజు ICMS ధర "లోపల" లెక్కించబడుతుంది మరియు అసంచిత PIS/Cofins క్రెడిట్‌లు ఇస్తాయి, కాబట్టి నిజమైన పోలిక మీ కంపెనీపై ఆధారపడి ఉంటుంది; కొనుగోళ్లపై క్రెడిట్‌లు చేర్చబడలేదు.
తగ్గించిన విధానాలు CBS మరియు IBS కు ఒకే తగ్గింపును వర్తింపజేస్తాయి, 2026 పరీక్ష మరియు 2027, 2028 లో CBS కు 0,1 పాయింట్ తగ్గింపు కూడా ఇందులో ఉన్నాయి.
2026 పరీక్ష Simples Nacional లోని కంపెనీలకు వర్తించదు. 2027 నుండి అవి CBS మరియు IBS ను DAS లోనే చెల్లిస్తాయి, లేదా తమ కస్టమర్లకు పూర్తి క్రెడిట్‌లు ఇవ్వడానికి వాటిని విడిగా చెల్లించే ఎంపిక చేసుకోవచ్చు.
2027: పూర్తి రేటు నుండి 0,1 పాయింట్ తగ్గించిన CBS మరియు 0,1% వద్ద IBS, PIS/Cofins ముగింపు. 2029 నుండి 2032: ICMS మరియు ISS ప్రస్తుత స్థాయిలో 90%, 80%, 70% మరియు 60% కు తగ్గుతాయి, IBS పెరుగుతుంది. 2033: CBS మరియు IBS మాత్రమే మిగులుతాయి.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
2026 లో నేను CBS మరియు IBS చెల్లిస్తానా?
2026 లో 0,9% CBS మరియు 0,1% IBS ఇన్వాయిస్‌లపై పరీక్షగా తెలియజేయబడతాయి. ఆ మొత్తం PIS/Cofins తో సర్దుబాటు అవుతుంది, అనుబంధ బాధ్యతలను పాటించే కంపెనీలు దాన్ని చెల్లించవు, కాబట్టి పన్ను భారం మారదు.
సూచన రేటు అంటే ఏమిటి?
ప్రస్తుత పన్ను ఆదాయాన్ని కొనసాగించడానికి ప్రతి సంవత్సరం సెనేట్ తీర్మానం ద్వారా నిర్ణయించే రేటు ఇది. ఆర్థిక మంత్రిత్వ శాఖ సంయుక్త ప్రామాణిక రేటు సుమారు 26,5% నుండి 28% ఉంటుందని అంచనా వేస్తోంది; ఇక్కడ ఉపయోగించిన విలువలు మీరు మార్చగల అంచనాలు.
ఏ కార్యకలాపాలకు 60% తగ్గింపు ఉంటుంది?
ఇతరాలతో పాటు: ఆరోగ్య మరియు విద్యా సేవలు, సున్నా రేటు లేని వైద్య పరికరాలు మరియు మందులు, వ్యవసాయ ఉత్పత్తులు మరియు ఇన్‌పుట్‌లు, సాంస్కృతిక కార్యకలాపాలు మరియు Lei Complementar 214/2025 లో జాబితా చేసిన కొన్ని ఆహార పదార్థాలు.
ICMS మరియు ISS ఎప్పుడు ముగుస్తాయి?
అవి 2029 నుండి ప్రస్తుత స్థాయిలో 90%, 80%, 70% మరియు 60% కు తగ్గించబడతాయి, IBS పూర్తి రేటుకు చేరుకునే 2033 లో ముగుస్తాయి.
సిమ్యులేషన్‌లో క్రెడిట్‌లు ఉన్నాయా?
లేదు. CBS మరియు IBS అసంచితమైనవి: కొనుగోళ్లపై చెల్లించిన పన్ను క్రెడిట్ అవుతుంది. సిమ్యులేషన్ అమ్మకంపై పన్నును మాత్రమే చూపుతుంది, అదే కస్టమర్ ధరలో భరిస్తారు.
పన్ను సంస్కరణ సిమ్యులేషన్ ఎలా పనిచేస్తుంది
బ్రెజిల్ PIS, Cofins, ICMS మరియు ISS నుండి కొత్త CBS (సమాఖ్య) మరియు IBS (రాష్ట్రాలు మరియు పురపాలికలు) కు మారుతున్న సమయంలో ధరలను ప్లాన్ చేసుకోవాల్సిన చిన్న వ్యాపారులు మరియు అకౌంటెంట్ల కోసం ఈ పేజీ రూపొందించబడింది. వినియోగ పన్నులకు ముందు అమ్మకం విలువను నమోదు చేయండి, 2026 నుండి 2033 మధ్య ఒక సంవత్సరం, CBS/IBS విధానాన్ని ఎంచుకోండి, ఈరోజు ఆ అమ్మకంపై ICMS (వస్తువులు) లేదా ISS (సేవలు) వర్తిస్తుందో చెప్పండి. ఫలితం ఆ సంవత్సరం కొత్త పన్నులను, మిగిలిన పన్నులను మరియు ఈరోజు మీరు చెల్లించే దానితో వ్యత్యాసాన్ని చూపుతుంది. సూచన రేట్లు ఇంకా నిర్ణయించబడలేదు, కాబట్టి 2026 తర్వాతి ప్రతి విలువ మీరు సర్దుబాటు చేయగల అంచనా.
2026 పరీక్ష 0,9% CBS మరియు 0,1% IBS ను ఉపయోగిస్తుంది, ఇవి PIS/Cofins తో సర్దుబాటు అవుతాయి (Lei Complementar 214/2025, ఆర్టికల్స్ 343 నుండి 348). 2027 మరియు 2028 లో CBS అంటే సూచన రేటు నుండి 0,1 పాయింట్ తగ్గింపు, IBS 0,1%, అదే సమయంలో PIS/Cofins ముగుస్తాయి. ఆధారం 2032 వరకు ICMS, ISS, PIS మరియు Cofins ను మినహాయిస్తుంది (ఆర్టికల్ 12, పేరాగ్రాఫ్ 2). 2029 నుండి 2032 వరకు ICMS మరియు ISS 90%, 80%, 70% మరియు 60% కు తగ్గుతాయి, IBS దాని సూచన రేటులో సరళీకృత 10%, 20%, 30% మరియు 40% చొప్పున పెరుగుతుంది, 2033 లో CBS మరియు IBS మాత్రమే మిగులుతాయి (Emenda Constitucional 132/2023). 30%, 60% మరియు సున్నా రేటు విధానాలు CBS మరియు IBS ను తగ్గిస్తాయి. సూచన రేట్లు అంచనాలు: CBS 8,8% మరియు IBS 17,7%.
ఉదాహరణ: R$ 10.000,00 విలువైన వస్తువుల అమ్మకం, ICMS 18%, PIS/Cofins 3,65%, ప్రామాణిక రేటు, సంవత్సరం 2027. CBS రేటు 8,80% లో 0,10 తగ్గించగా 8,70%, అంటే R$ 870,00; IBS 0,10%, అంటే R$ 10,00; ICMS ఇంకా R$ 1.800,00 మరియు PIS/Cofins లేవు. మొత్తం R$ 2.680,00 (అమ్మకంలో 26,80%), ఈరోజు R$ 2.165,00 తో పోలిస్తే. పరిమితులు: సిమ్యులేషన్ కొనుగోళ్లపై క్రెడిట్‌లను, ధర "లోపల" ICMS లెక్కింపును, Imposto Seletivo (ఎంపిక పన్ను) ను లేదా ఇంధనాలు, ఆర్థిక సేవల వంటి ప్రత్యేక విధానాలను నమూనా చేయదు, కాబట్టి దృశ్యాలను పోల్చడానికి దీన్ని ఉపయోగించండి మరియు తుది సంఖ్యలను మీ అకౌంటెంట్‌తో నిర్ధారించుకోండి.