कर सुधार सिम्युलेटर (IBS/CBS)
2026 से 2033 तक हर वर्ष किसी बिक्री पर लगने वाले नए CBS और IBS का अनुमान लगाएँ और उनकी तुलना PIS/Cofins तथा ICMS या ISS से करें।
ब्राज़ील — Emenda Constitucional 132/2023 (संवैधानिक संशोधन 132) और Lei Complementar 214/2025 (पूरक कानून 214, संक्रमण नियम)। 24/10/2026 को लागू नियम।
केवल मार्गदर्शन के लिए अनुमान: इस पर भरोसा करने से पहले आधिकारिक स्रोत देखें या किसी लाइसेंस प्राप्त पेशेवर से पूछें।
सिमुलेशन को कैसे पढ़ें
हर दर बिक्री के उसी मूल्य पर लागू होती है, जैसा IBS और CBS का आधार काम करता है (2032 तक इसमें ICMS, ISS, PIS और Cofins शामिल नहीं हैं)। आज ICMS की गणना कीमत के "भीतर" होती है और गैर-संचयी PIS/Cofins क्रेडिट देते हैं, इसलिए वास्तविक तुलना आपकी कंपनी पर निर्भर करती है; खरीद पर क्रेडिट शामिल नहीं हैं।
घटी हुई व्यवस्थाएँ CBS और IBS पर समान कमी लागू करती हैं, जिसमें 2026 का परीक्षण और 2027 व 2028 में CBS की 0,1 अंक की छूट भी शामिल है।
2026 का परीक्षण Simples Nacional की कंपनियों पर लागू नहीं होता। 2027 से वे CBS और IBS को DAS के भीतर चुकाती हैं, या अपने ग्राहकों को पूर्ण क्रेडिट देने के लिए उन्हें अलग से चुकाना चुन सकती हैं।
2027: पूर्ण दर में से 0,1 अंक घटाकर CBS और 0,1% पर IBS, PIS/Cofins समाप्त। 2029 से 2032: ICMS और ISS आज के स्तर के 90%, 80%, 70% और 60% तक घटते हैं जबकि IBS बढ़ता है। 2033: केवल CBS और IBS बचते हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या मैं 2026 में CBS और IBS चुकाता हूँ?
2026 में 0,9% CBS और 0,1% IBS चालानों पर परीक्षण के रूप में दर्शाए जाते हैं। राशि PIS/Cofins से समायोजित हो जाती है और सहायक दायित्व पूरे करने वाली कंपनियाँ इसे नहीं चुकातीं, इसलिए कर का बोझ नहीं बदलता।
संदर्भ दर क्या है?
यह वह दर है जो मौजूदा कर राजस्व को बनाए रखने के लिए हर वर्ष सीनेट के प्रस्ताव से तय की जाती है। वित्त मंत्रालय का अनुमान है कि संयुक्त मानक दर लगभग 26,5% से 28% होगी; यहाँ प्रयुक्त मान अनुमान हैं जिन्हें आप बदल सकते हैं।
किन गतिविधियों पर 60% की कमी मिलती है?
अन्य के साथ: स्वास्थ्य और शिक्षा सेवाएँ, शून्य दर वाले न होने वाले चिकित्सा उपकरण और दवाइयाँ, कृषि उत्पाद और आदान, सांस्कृतिक गतिविधियाँ और Lei Complementar 214/2025 में सूचीबद्ध कुछ खाद्य पदार्थ।
ICMS और ISS कब समाप्त होते हैं?
ये 2029 से मौजूदा स्तर के 90%, 80%, 70% और 60% तक घटाए जाते हैं, और 2033 में समाप्त हो जाते हैं, जब IBS अपनी पूर्ण दर पर पहुँच जाता है।
क्या सिमुलेशन में क्रेडिट शामिल हैं?
नहीं। CBS और IBS गैर-संचयी हैं: खरीद पर चुकाया गया कर क्रेडिट बन जाता है। सिमुलेशन केवल बिक्री पर लगने वाला कर दिखाता है, जिसे ग्राहक कीमत में वहन करता है।
कर सुधार सिमुलेशन कैसे काम करता है
यह पेज छोटे व्यवसायियों और लेखाकारों के लिए है जिन्हें कीमतें तय करनी हैं, जबकि ब्राज़ील PIS, Cofins, ICMS और ISS से नए CBS (संघीय) और IBS (राज्य और नगरपालिकाएँ) की ओर बढ़ रहा है। उपभोग करों से पहले बिक्री का मूल्य दर्ज करें, 2026 से 2033 तक का कोई वर्ष, CBS/IBS व्यवस्था चुनें और बताएँ कि आज बिक्री पर ICMS (वस्तुएँ) लगता है या ISS (सेवाएँ)। परिणाम उस वर्ष के नए कर, बचे हुए कर और आज आप जो चुकाते हैं उससे अंतर दिखाता है। संदर्भ दरें अभी तय नहीं हैं, इसलिए 2026 के बाद का हर मान एक अनुमान है जिसे आप समायोजित कर सकते हैं।
2026 का परीक्षण 0,9% CBS और 0,1% IBS का उपयोग करता है, जो PIS/Cofins से समायोजित होते हैं (Lei Complementar 214/2025, अनुच्छेद 343 से 348)। 2027 और 2028 में CBS संदर्भ दर में से 0,1 अंक घटाकर है और IBS 0,1% है, जबकि PIS/Cofins समाप्त हो जाते हैं। आधार 2032 तक ICMS, ISS, PIS और Cofins को शामिल नहीं करता (अनुच्छेद 12, पैराग्राफ 2)। 2029 से 2032 तक ICMS और ISS 90%, 80%, 70% और 60% तक घटते हैं जबकि IBS अपनी संदर्भ दर के सरलीकृत 10%, 20%, 30% और 40% तक बढ़ता है, और 2033 में केवल CBS और IBS बचते हैं (Emenda Constitucional 132/2023)। 30%, 60% और शून्य दर की व्यवस्थाएँ CBS और IBS को घटाती हैं। संदर्भ दरें अनुमान हैं: CBS 8,8% और IBS 17,7%।
उदाहरण: R$ 10.000,00 की वस्तुओं की बिक्री, ICMS 18%, PIS/Cofins 3,65%, मानक दर, वर्ष 2027। CBS दर 8,80% में से 0,10 घटाकर 8,70% है, यानी R$ 870,00; IBS 0,10% है, यानी R$ 10,00; ICMS अब भी R$ 1.800,00 है और PIS/Cofins खत्म हो गए हैं। कुल R$ 2.680,00 (बिक्री का 26,80%) है, जबकि आज R$ 2.165,00 है। सीमाएँ: सिमुलेशन खरीद पर क्रेडिट, कीमत के "भीतर" ICMS की गणना, Imposto Seletivo (चयनात्मक कर) या ईंधन और वित्तीय सेवाओं जैसी विशिष्ट व्यवस्थाओं का मॉडल नहीं बनाता, इसलिए इसे परिदृश्यों की तुलना के लिए उपयोग करें और अंतिम आँकड़े अपने लेखाकार से पक्के करें।