कर सुधारणा सिम्युलेटर (IBS/CBS)
2026 ते 2033 या प्रत्येक वर्षी विक्रीवर लागणाऱ्या नवीन CBS आणि IBS चा अंदाज काढा आणि त्यांची PIS/Cofins तसेच ICMS किंवा ISS शी तुलना करा.
ब्राझील — Emenda Constitucional 132/2023 (घटनादुरुस्ती 132) आणि Lei Complementar 214/2025 (पूरक कायदा 214, संक्रमण नियम). 24/10/2026 रोजी लागू असलेले नियम.
फक्त मार्गदर्शनासाठी अंदाज: त्यावर अवलंबून राहण्यापूर्वी अधिकृत स्रोत तपासा किंवा परवानाधारक व्यावसायिकाला विचारा.
सिम्युलेशन कसे वाचावे
प्रत्येक दर विक्रीच्या त्याच मूल्यावर लागू होतो, IBS आणि CBS चा आधार असाच काम करतो (2032 पर्यंत त्यात ICMS, ISS, PIS आणि Cofins समाविष्ट नाहीत). आज ICMS ची गणना किमतीच्या "आत" होते आणि असंचयी PIS/Cofins क्रेडिट देतात, त्यामुळे खरी तुलना तुमच्या कंपनीवर अवलंबून असते; खरेदीवरील क्रेडिट समाविष्ट नाहीत.
कमी केलेल्या व्यवस्था CBS आणि IBS वर समान कपात लागू करतात, ज्यात 2026 ची चाचणी आणि 2027 व 2028 मधील CBS ची 0,1 अंकांची सवलत यांचा समावेश आहे.
2026 ची चाचणी Simples Nacional मधील कंपन्यांना लागू होत नाही. 2027 पासून त्या CBS आणि IBS DAS च्या आत भरतात, किंवा ग्राहकांना पूर्ण क्रेडिट देण्यासाठी ते स्वतंत्रपणे भरण्याचा पर्याय निवडू शकतात.
2027: पूर्ण दरातून 0,1 अंक वजा करून CBS आणि 0,1% वर IBS, PIS/Cofins समाप्त. 2029 ते 2032: ICMS आणि ISS आजच्या पातळीच्या 90%, 80%, 70% आणि 60% पर्यंत कमी होतात तर IBS वाढतो. 2033: फक्त CBS आणि IBS उरतात.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
2026 मध्ये मला CBS आणि IBS भरावे लागतात का?
2026 मध्ये 0,9% CBS आणि 0,1% IBS बिलांवर चाचणी म्हणून दाखवले जातात. रक्कम PIS/Cofins शी समायोजित केली जाते आणि सहाय्यक जबाबदाऱ्या पूर्ण करणाऱ्या कंपन्या ती भरत नाहीत, त्यामुळे कराचा बोजा बदलत नाही.
संदर्भ दर म्हणजे काय?
सध्याचा कर महसूल टिकवण्यासाठी सिनेटच्या ठरावाद्वारे दरवर्षी निश्चित केला जाणारा दर. वित्त मंत्रालयाचा अंदाज आहे की एकत्रित प्रमाण दर सुमारे 26,5% ते 28% असेल; येथे वापरलेली मूल्ये अंदाज आहेत जी तुम्ही बदलू शकता.
कोणत्या क्रियाकलापांना 60% कपात मिळते?
इतरांबरोबरच: आरोग्य आणि शिक्षण सेवा, शून्य दर नसलेली वैद्यकीय उपकरणे आणि औषधे, कृषी उत्पादने आणि निविष्ठा, सांस्कृतिक क्रियाकलाप आणि Lei Complementar 214/2025 मध्ये नमूद केलेले काही अन्नपदार्थ.
ICMS आणि ISS कधी संपतात?
ते 2029 पासून सध्याच्या पातळीच्या 90%, 80%, 70% आणि 60% पर्यंत कमी केले जातात आणि IBS पूर्ण दरावर पोहोचल्यावर 2033 मध्ये संपतात.
सिम्युलेशनमध्ये क्रेडिटचा समावेश आहे का?
नाही. CBS आणि IBS असंचयी आहेत: खरेदीवर भरलेला कर क्रेडिट बनतो. सिम्युलेशन फक्त विक्रीवरील कर दाखवते, जो ग्राहक किमतीत सोसतो.
कर सुधारणा सिम्युलेशन कसे काम करते
हे पान लहान व्यावसायिक आणि लेखापालांसाठी आहे ज्यांना किमती ठरवायच्या आहेत, कारण ब्राझील PIS, Cofins, ICMS आणि ISS पासून नवीन CBS (संघीय) आणि IBS (राज्ये आणि नगरपालिका) कडे जात आहे. उपभोग करांपूर्वी विक्रीचे मूल्य प्रविष्ट करा, 2026 ते 2033 मधील वर्ष, CBS/IBS व्यवस्था निवडा आणि आज विक्रीवर ICMS (वस्तू) लागतो की ISS (सेवा) ते सांगा. निकाल त्या वर्षाचे नवीन कर, उरलेले कर आणि आज तुम्ही जे भरता त्यातील फरक दाखवतो. संदर्भ दर अजून निश्चित नाहीत, त्यामुळे 2026 नंतरचे प्रत्येक मूल्य अंदाज आहे जे तुम्ही बदलू शकता.
2026 ची चाचणी 0,9% CBS आणि 0,1% IBS वापरते, जे PIS/Cofins शी समायोजित केले जातात (Lei Complementar 214/2025, कलम 343 ते 348). 2027 आणि 2028 मध्ये CBS म्हणजे संदर्भ दरातून 0,1 अंक वजा आणि IBS 0,1% आहे, तर PIS/Cofins संपतात. आधार 2032 पर्यंत ICMS, ISS, PIS आणि Cofins वगळतो (कलम 12, परिच्छेद 2). 2029 ते 2032 मध्ये ICMS आणि ISS 90%, 80%, 70% आणि 60% पर्यंत कमी होतात तर IBS त्याच्या संदर्भ दराच्या सोप्या पद्धतीने 10%, 20%, 30% आणि 40% पर्यंत वाढतो, आणि 2033 मध्ये फक्त CBS आणि IBS उरतात (Emenda Constitucional 132/2023). 30%, 60% आणि शून्य दर व्यवस्था CBS आणि IBS कमी करतात. संदर्भ दर अंदाज आहेत: CBS 8,8% आणि IBS 17,7%.
उदाहरण: R$ 10.000,00 च्या वस्तूंची विक्री, ICMS 18%, PIS/Cofins 3,65%, प्रमाण दर, वर्ष 2027. CBS दर 8,80% वजा 0,10, म्हणजे 8,70%, किंवा R$ 870,00; IBS 0,10% आहे, म्हणजे R$ 10,00; ICMS अजूनही R$ 1.800,00 आहे आणि PIS/Cofins गेले आहेत. एकूण R$ 2.680,00 (विक्रीच्या 26,80%) आहे, तर आज R$ 2.165,00 आहे. मर्यादा: सिम्युलेशन खरेदीवरील क्रेडिट, किमतीच्या "आत" ICMS ची गणना, Imposto Seletivo (निवडक कर) किंवा इंधन आणि आर्थिक सेवा यांसारख्या विशिष्ट व्यवस्थांचे मॉडेल करत नाही, म्हणून ते परिस्थितींची तुलना करण्यासाठी वापरा आणि अंतिम आकडे तुमच्या लेखापालाकडून खात्री करून घ्या.