러시아 소득세(NDFL)
2026년 러시아 근로자의 개인소득세(NDFL)를 계산합니다. 누진세율, 자녀 공제, 월별 원천징수를 반영합니다.
러시아 — 세법전(Налоговый кодекс) 제218조, 제224조, 제226조, 2026 과세연도. 24/10/2026 기준 시행 중인 규정입니다.
참고용 추정치입니다. 의존하기 전에 공식 출처를 확인하거나 자격을 갖춘 전문가에게 문의하세요.
NDFL 자주 묻는 질문
2026년 NDFL 세율은 얼마인가요?
세법상 거주자의 연간 근로소득은 240만 루블까지 13%, 240만~500만 구간 15%, 500만~2,000만 구간 18%, 2,000만~5,000만 구간 20%, 5,000만 초과분은 22%가 적용됩니다. 각 세율은 해당 구간에 속하는 소득 부분에만 적용됩니다.
연중에 원천징수 세액이 달라지는 이유는 무엇인가요?
고용주는 1월부터의 누적 소득에 대한 세액을 계산한 뒤 이미 원천징수한 금액을 차감합니다. 1월부터의 소득이 240만 루블을 넘으면 초과분에 15%가 적용되므로 그 달부터 월 원천징수액이 늘어납니다.
자녀 공제는 누가 받을 수 있나요?
세법상 거주자인 부모가 18세 미만 자녀 또는 24세 미만 전일제 학생 자녀에 대해 받을 수 있습니다. 첫째 1,400루블, 둘째 2,800루블, 셋째 이후 자녀 6,000루블이며, 장애 자녀는 12,000루블이 추가됩니다. 1월부터의 소득이 450,000루블을 초과하는 달에 종료됩니다.
언제 러시아의 세법상 거주자가 되나요?
연속된 12개월 이내에 러시아에 183일 이상 체류한 사람은 세법상 거주자입니다. 비거주자는 30%를 납부하지만, 고숙련 전문가, 유라시아경제연합(EAEU) 시민, 패턴트 소지자, 난민 등 일부 집단의 근로소득에는 거주자 세율표가 적용됩니다.
관련 계산기
NDFL 계산기 작동 방식
이 계산기는 2026년에 러시아 고용주가 급여와 선택 사항인 일회성 상여금에서 원천징수하는 개인소득세(налог на доходы физических лиц, NDFL)를 연간과 월별로 보여줍니다. 세법상 거주자, 정률 30%를 내는 비거주자, 그리고 고숙련 전문가, 유라시아경제연합(EAEU) 시민, 패턴트 소지자처럼 근로소득에 거주자 세율표가 적용되는 비거주자를 모두 다룹니다. 근로자, 인사·급여 담당자, 채용 조건을 비교하거나 세전 급여 중 실제로 계좌에 들어오는 금액을 알고 싶은 분께 유용합니다.
세액은 2025년부터 시행된 세법전 제224조의 누진세율을 따릅니다. 연간 소득 240만 루블까지 13%, 500만까지 15%, 2,000만까지 18%, 5,000만까지 20%, 그 초과분은 22%이며, 각 세율은 해당 구간에 속하는 부분에만 적용됩니다. 고용주는 제226조의 누적 방식을 사용합니다. 1월부터의 소득에 과세하고, 이미 원천징수한 세액을 차감하며, 루블 단위로 반올림합니다. 제218조의 자녀 공제(월 1,400·2,800·6,000루블, 장애 자녀는 12,000루블 추가, 한부모는 2배)는 1월부터의 소득이 450,000루블을 초과할 때까지 적용됩니다.
예시: 월 100,000루블을 버는 세법상 거주자는 연간 소득이 1,200,000루블이며 13% 구간 안에 머뭅니다. 고용주가 매월 13,000루블을 원천징수하므로 연간 NDFL은 156,000루블이고, 근로자는 월 87,000루블, 총 1,044,000루블을 받습니다. 한계: 주된 과세표준의 근로소득만 다루며, 사회·재산·투자 관련 공제나 배당·부동산 매각 같은 다른 과세표준은 포함하지 않고, 12개월을 모두 근무한 것으로 가정합니다. 결과는 추정치이며 세무 자문이 아닙니다.