독일 Brutto-Netto 계산기
독일 연방재무부(BMF)의 공식 임금세 계산 계획으로 Brutto 급여에서 Netto 실수령액을, 또는 원하는 Netto를 위해 필요한 Brutto를 계산합니다.
독일 — 소득세법(Einkommensteuergesetz, EStG)과 BMF 공식 Programmablaufplan 2025/2026, 연대세법(Solidaritätszuschlaggesetz), 각 주의 교회세법, 사회법전(SGB IV, V, VI, XI, III). 24/10/2026 기준으로 시행 중인 규정입니다.
참고용 추정치입니다. 의존하기 전에 공식 출처를 확인하거나 자격을 갖춘 전문가에게 문의하세요.
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독일의 Brutto와 Netto에 관한 질문
왜 Netto가 Brutto보다 이렇게 많이 낮은가요?
Brutto에서 두 가지 덩어리가 빠집니다. 세금은 임금세(Lohnsteuer), 고소득자에 대한 연대세, 교회 신자에 대한 교회세입니다. 사회보험은 상한까지 급여의 약 21%를 가져갑니다. 연금 9.3%, 실업 1.3%, 건강 약 8.75%, 장기요양 1.8%에서 2.4%입니다.
내 세금 등급(Steuerklasse)은 무엇인가요?
미혼은 등급 I, 한부모는 등급 II입니다. 부부와 동반자 관계의 두 사람은 III과 V(소득이 더 많은 쪽이 III), IV와 IV, 또는 세금을 공평하게 나누는 계수가 있는 IV를 선택합니다. 등급 VI는 두 번째 직업에 적용됩니다. 내 등급은 전자 세금 정보(ELStAM)와 급여 명세서에 있습니다.
추가 보험료(Zusatzbeitrag)란 무엇인가요?
법정 건강보험 조합마다 일반 요율 14.6%에 더해 자체 추가 요율을 부과합니다. 평균은 2025년 2.5%, 2026년 2.9%였습니다. 본인과 고용주가 절반씩 부담합니다. 가입한 보험사의 요율을 입력하거나, 비워 두면 평균을 사용합니다.
교회세는 어떻게 계산하나요?
세금을 부과하는 교회의 신자는 Bayern과 Baden-Württemberg에서는 임금세의 8%, 다른 주에서는 9%를 냅니다. 자녀 공제는 월 임금세를 바꾸지 않지만 교회세의 과세 기준을 낮춥니다. 일부 교회의 상한 규정은 여기서 적용하지 않습니다.
Midijob이면 무엇이 달라지나요?
월 556.01 €(2025년) 또는 603.01 €(2026년)부터 2,000 €까지는 전환 구간(Übergangsbereich)입니다. 사회보험 분담금은 0에 가깝게 시작해 점차 늘고, 고용주가 더 많이 냅니다. 연금 수급권은 그대로 전액 쌓입니다. 임금세는 Brutto 전액에 대해 계산됩니다.
독일 Brutto-Netto 계산기 작동 방식
이 계산기는 월급에서 실제로 얼마가 남는지 알고 싶은 독일 근로자를 위한 것입니다. 월 또는 연 Brutto, 세금 등급(Steuerklasse), 주, 교회 소속 여부, 출생 연도, 자녀, 건강보험을 입력하면 모든 공제가 반영된 Netto를 보여 줍니다. 역방향 모드는 그 반대로, 원하는 Netto를 입력하면 필요한 Brutto를 찾아 주어 연봉 협상이나 채용 제안 비교에 도움이 됩니다. 금액은 유로이며 2025년 또는 2026년 규정을 선택할 수 있습니다.
임금세는 연방재무부(BMF)가 급여 소프트웨어를 위해 매년 발표하는 공식 Programmablaufplan(PAP)을 따르며, 2025년과 2026년용으로 한 줄씩 옮겼습니다. 급여를 1년으로 환산하고, 근로자 공제, 특별 지출 공제, 보험 충당 공제(Vorsorgepauschale)를 뺀 뒤, EStG 제32a조의 소득세율표를 적용하고 결과를 다시 월로 나눕니다. 5.5%의 연대세(Solidaritätszuschlag)는 면제 한도를 넘을 때만 적용되며, 교회세는 임금세의 8% 또는 9%이고 자녀 공제가 그 과세 기준을 낮춥니다.
사회보험은 해마다 정해진 요율을 사용합니다. 연금 18.6%와 실업 2.6%는 노사가 절반씩, 건강 14.6%에 가입한 보험사의 추가 요율을 더한 금액도 절반씩 부담하고, 장기요양은 3.6%이며 Sachsen의 근로자는 2.3%, 23세부터 자녀가 없는 사람은 0.6% 할증, 25세 미만 자녀는 둘째부터 다섯째까지 1명당 0.25%가 감면됩니다. 보험료는 상한에서 멈춥니다(2026년 건강·장기요양은 월 5,812.50 €, 연금·실업은 8,450 €). 월 2,000 €까지의 Midijob 구간에서는 근로자 분담분에 감액된 기준을 사용합니다. 민간 건강보험은 건강·장기요양 보험료를 내 보험료에서 고용주 보조금을 뺀 금액으로 대체합니다.
예시: 2026년에 Nordrhein-Westfalen에 사는 1990년생 미혼, 등급 I, 자녀 없음, 교회 신자이며 평균 추가 요율 2.9%로 가입한 사람이 월 5,000.00 € Brutto를 받는 경우. 임금세는 782.41 €, 교회세는 70.41 €이며 연대세는 없습니다. 건강보험은 437.50 €, 장기요양보험은 120.00 €, 연금은 465.00 €, 실업보험은 65.00 €를 가져가 Netto는 3,059.68 €가 됩니다. 결과는 추정치이며, 일회성 지급, 회사 차량, 세금 정보의 비과세 공제, 본인의 세금 신고에 따라 달라질 수 있습니다.