德国 Brutto-Netto 计算器
根据德国联邦财政部(BMF)官方的工资税计算方案,由 Brutto 工资计算德国的 Netto 实际到手工资,或反推达到目标 Netto 所需的 Brutto。
德国 — 《所得税法》(Einkommensteuergesetz,EStG)及 BMF 官方 Programmablaufplan 2025/2026、《团结附加税法》(Solidaritätszuschlaggesetz)、各州教会税法和社会法典(SGB IV、V、VI、XI 和 III)。适用截至 24/10/2026 有效的规定。
估算结果仅供参考：在依赖它之前，请核对官方来源或咨询持牌专业人士。
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关于德国 Brutto 和 Netto 的常见问题
为什么我的 Netto 比 Brutto 低这么多?
您的 Brutto 会被扣除两大部分。税款包括工资税(Lohnsteuer)、针对高收入者的团结附加税和针对教会成员的教会税。在缴费上限以内,社会保险约占您工资的 21%:养老保险 9.3%、失业保险 1.3%、医疗保险约 8.75%、长期护理保险 1.8% 至 2.4%。
我属于哪个税级(Steuerklasse)?
单身人士属于 I 级,单亲属于 II 级。已婚夫妇和登记伴侣可选择 III 和 V(收入较高者选 III)、IV 和 IV,或带系数的 IV,以在双方之间公平分摊税款。VI 级适用于第二份工作。您的税级可在电子税务数据(ELStAM)和工资单上查到。
什么是附加费率(Zusatzbeitrag)?
每家法定医疗保险机构都会在统一的 14.6% 之外收取自己的附加费率。2025 年的平均值为 2.5%,2026 年为 2.9%。您和雇主各付一半。请输入您的保险机构的费率,或将该栏留空以使用平均值。
教会税是如何计算的?
属于征收教会税的教会的成员,在 Bayern 和 Baden-Württemberg 缴纳工资税的 8%,在其他州缴纳 9%。子女免税额虽然不改变每月的工资税,但会降低教会税的计税基础。某些教会的封顶规则在此未应用。
Midijob 有什么不同?
从每月 556.01 €(2025 年)或 603.01 €(2026 年)到 2,000 €,您处于过渡区间(Übergangsbereich)。您的社会保险份额从接近零开始逐步上升,同时雇主支付更多。您仍然获得完整的养老金权益。工资税按您的全部 Brutto 计算。
德国 Brutto-Netto 计算器的工作原理
本计算器面向想知道工资还剩多少的德国雇员。输入您的月或年 Brutto、税级(Steuerklasse)、联邦州、是否属于教会、出生年份、子女和医疗保险,即可显示扣除各项后的 Netto。反向模式则相反:输入您想要的 Netto,即可算出所需的 Brutto,有助于谈薪或比较工作机会。金额以欧元计,您可以选择 2025 年或 2026 年的规则。
工资税遵循联邦财政部(BMF)每年为工资软件发布的官方 Programmablaufplan(PAP),并已逐行移植为 2025 年和 2026 年的版本。它将您的工资推算为一年,扣除雇员免税额、特别支出免税额和预提养老保障定额扣除(Vorsorgepauschale),应用 EStG 第 32a 条的所得税税率表,并将结果分摊回每月。5.5% 的团结附加税(Solidaritätszuschlag)仅在超过免征限额时适用,教会税为工资税的 8% 或 9%,子女免税额会降低其计税基础。
社会保险使用各年度的费率:养老保险 18.6% 和失业保险 2.6% 由双方平分,医疗保险 14.6% 加上您的保险机构的附加费率也由双方平分,长期护理保险为 3.6%,其中 Sachsen 的雇员为 2.3%,23 岁起无子女者加收 0.6%,25 岁以下的子女从第二个到第五个每人减少 0.25%。保险费在缴费上限处停止增加(2026 年医疗和护理保险为每月 5,812.50 €,养老和失业保险为 8,450 €)。在最高 2,000 € 的 Midijob 区间内,雇员份额使用降低后的基数。私人医疗保险以您的保险费减去雇主补贴,取代医疗和护理保险的缴费。
示例:2026 年,一名住在 Nordrhein-Westfalen、1990 年出生、单身、税级 I、无子女、属于教会、并按平均附加费率 2.9% 参保的人,每月 Brutto 为 5,000.00 €。工资税为 782.41 €,教会税为 70.41 €,没有团结附加税。医疗保险扣 437.50 €,护理保险 120.00 €,养老保险 465.00 €,失业保险 65.00 €,剩下的 Netto 为 3,059.68 €。结果只是估算:一次性付款、公司用车、您的税务数据中的免税额度以及您自己的纳税申报都可能改变它。