Подоходный налог Индии (новый и старый режим)
Рассчитайте подоходный налог за налоговый год 2026-27 по новому и старому режиму и узнайте, какой из них обойдётся дешевле.
Индия — Income-tax Act, 2025 (Закон о подоходном налоге, действует с 1 апреля 2026 года) и Finance Act, 2026: ставки для резидентов — физических лиц за налоговый год 2026-27 по законодательству, действующему на 24/10/2026.
Оценка носит справочный характер: проверьте официальные источники или обратитесь к лицензированному специалисту, прежде чем полагаться на неё.
Похожие калькуляторы: Освобождение по HRA · От CTC к зарплате на руки · Gratuity (выходное пособие)
Часто задаваемые вопросы
Какой закон применяется к доходам, полученным с апреля 2026 года?
Income-tax Act, 2025 (Закон о подоходном налоге 2025 года) действует с 1 апреля 2026 года и заменяет Income-tax Act, 1961. Первый налоговый год по новому закону длится с 1 апреля 2026 года по 31 марта 2027 года. Доходы, полученные до 31 марта 2026 года, по-прежнему облагаются по закону 1961 года.
Действительно ли доход до ₹12 lakh не облагается налогом в новом режиме?
Да, для доходов, облагаемых по обычным ставкам. Скидка по разделу 156 (прежний 87A) достигает ₹60,000, что равно налогу по ступеням с ₹12 lakh. При стандартном вычете ₹75,000 зарплата до ₹12.75 lakh налог не платит. Доходы по особым ставкам, например прирост капитала, этой скидки не получают.
Какие теперь номера у разделов 80C, 80D и 87A?
80C теперь раздел 123 (с Schedule XV), 80CCD(1B) — раздел 124(3), 80D — раздел 126, 87A — раздел 156, 24(b) — раздел 22, 10(13A) — раздел 11 со Schedule III, 16 — раздел 19, 115BAC — раздел 202, а TDS с зарплаты (192) — раздел 392.
Когда старый режим выгоднее?
Как правило, только когда ваши вычеты и освобождения велики: большое освобождение по HRA, проценты по жилищному кредиту около ₹2 lakh, полное использование раздела 123 (прежний 80C), NPS и медицинская страховка. Калькулятор сравнивает оба режима на ваших собственных цифрах.
Что калькулятор не учитывает?
Он предполагает резидента — физическое лицо с доходом по обычным ставкам ступеней. Не учитываются прирост капитала, доходы от бизнеса, сельскохозяйственные доходы, сдаваемая в аренду недвижимость, взносы работодателя в NPS, натуральные выплаты и сниженная надбавка на дивиденды и прирост капитала.
Как работает калькулятор подоходного налога Индии
Этот калькулятор рассчитывает подоходный налог резидента — физического лица в Индии за налоговый год 2026-27 и по новому, и по старому режиму, а затем рекомендует тот, что обойдётся дешевле. Он подходит наёмным работникам, пенсионерам и всем, у кого есть зарплата и процентный доход и кому нужно выбрать режим. С 1 апреля 2026 года Income-tax Act, 2025 (Закон о подоходном налоге 2025 года) заменяет Income-tax Act, 1961, а прежние «previous year» и «assessment year» уступают место единому «tax year». Страница показывает каждый раздел в виде «новый раздел (прежний раздел)», например раздел 123 (прежний 80C), чтобы вы могли ориентироваться в обеих нумерациях.
В новом режиме (раздел 202, прежний 115BAC) ставка равна нулю до ₹4 lakh, затем 5%, 10%, 15%, 20% и 25% ступенями по ₹4 lakh и 30% свыше ₹24 lakh. К зарплате применяется стандартный вычет ₹75,000. Скидка по разделу 156 (прежний 87A) достигает ₹60,000, поэтому доход до ₹12 lakh налог не платит, а чуть выше этого предела действует предельное смягчение. Надбавка 10%, 15% и 25% применяется свыше ₹50 lakh, ₹1 crore и ₹2 crore, тоже с предельным смягчением. Сбор на здравоохранение и образование (cess) добавляет 4%, а общий доход округляется до ₹10 по разделу 516.
В старом режиме ступени зависят от возраста: необлагаемый минимум составляет ₹2.5 lakh, ₹3 lakh или ₹5 lakh, далее 5%, 20% и 30%. Допускаются стандартный вычет ₹50,000, освобождение по HRA (раздел 11 со Schedule III, прежний 10(13A)), профессиональный налог, проценты по жилищному кредиту до ₹2 lakh (раздел 22, прежний 24(b)), раздел 123 (прежний 80C) до ₹1.5 lakh, раздел 124(3) (прежний 80CCD(1B)) до ₹50,000 и раздел 126 (прежний 80D) до ₹25,000 или ₹50,000. Скидка составляет ₹12,500 для дохода до ₹5 lakh, надбавка достигает 37%, а cess тот же — 4%.
Пример: зарплата ₹15 lakh в Бангалоре, ₹2.4 lakh HRA, ₹3 lakh арендной платы, ₹6 lakh базовой зарплаты и ₹2.25 lakh вычетов по разделам 123, 124(3) и 126. Новый режим стоит ₹97,500, старый — ₹1,13,360, и новый режим экономит ₹15,860. Это оценка: она не учитывает прирост капитала и доходы от бизнеса, поэтому перед подачей декларации сверьте итоговые цифры с вашим Form 16 и порталом электронной подачи (e-filing).