ضريبة الدخل في الهند (النظام الجديد مقابل القديم)
احسب ضريبة دخلك للسنة الضريبية 2026-27 وفق النظام الجديد والنظام القديم، واعرف أيهما أقل كلفة.
الهند — قانون ضريبة الدخل (Income-tax Act, 2025) النافذ منذ 1 أبريل 2026 وقانون المالية (Finance Act, 2026): الشرائح المطبقة على الأفراد المقيمين للسنة الضريبية 2026-27، وفق التشريع الساري بتاريخ 24/10/2026.
تقدير للاسترشاد فقط: راجع المصادر الرسمية أو مختصاً مرخصاً قبل الاعتماد عليه.
حاسبات ذات صلة: إعفاء بدل HRA · من CTC إلى صافي الراتب · Gratuity (مكافأة نهاية الخدمة)
الأسئلة الشائعة
أي قانون يُطبَّق على الدخل المكتسب منذ أبريل 2026؟
يُطبَّق Income-tax Act, 2025 (قانون ضريبة الدخل لعام 2025) اعتبارًا من 1 أبريل 2026 ويحل محل Income-tax Act, 1961. تمتد أول سنة ضريبية بموجب القانون الجديد من 1 أبريل 2026 إلى 31 مارس 2027. أما الدخل المكتسب حتى 31 مارس 2026 فيظل يُحتسب وفق قانون 1961.
هل الدخل حتى ₹12 lakh معفى فعلًا من الضريبة في النظام الجديد؟
نعم، للدخل الخاضع للمعدلات العادية. التخفيض الضريبي في المادة 156 (القديمة 87A) يصل إلى ₹60,000، وهو يساوي ضريبة الشرائح على ₹12 lakh. ومع الاستقطاع القياسي البالغ ₹75,000، لا يدفع الراتب حتى ₹12.75 lakh أي ضريبة. أما الدخل ذو المعدل الخاص، مثل الأرباح الرأسمالية، فلا يحصل على هذا التخفيض.
ما أرقام المواد الجديدة للمواد 80C و80D و87A؟
أصبحت 80C هي المادة 123 (مع الجدول XV)، و80CCD(1B) هي المادة 124(3)، و80D هي المادة 126، و87A هي المادة 156، و24(b) هي المادة 22، و10(13A) هي المادة 11 مع الجدول III، و16 هي المادة 19، و115BAC هي المادة 202، وTDS على الراتب (192) هي المادة 392.
متى يكون النظام القديم أفضل؟
عادةً عندما تكون استقطاعاتك وإعفاءاتك كبيرة: إعفاء مرتفع لبدل HRA، وفوائد قرض سكن قريبة من ₹2 lakh، واستخدام كامل للمادة 123 (القديمة 80C)، وNPS والتأمين الصحي. تقارن الحاسبة بين النظامين بأرقامك أنت.
ما الذي تتركه الحاسبة خارج الحساب؟
تفترض فردًا مقيمًا يخضع دخله لمعدلات الشرائح العادية. لا تشمل الأرباح الرأسمالية ودخل الأعمال والدخل الزراعي والعقار المؤجر ومساهمات صاحب العمل في NPS والمزايا العينية والرسم الإضافي الأقل على الأرباح الموزعة والأرباح الرأسمالية.
كيف تعمل حاسبة ضريبة الدخل في الهند
تحسب هذه الحاسبة ضريبة الدخل لفرد مقيم في الهند للسنة الضريبية 2026-27 وفق النظام الجديد والنظام القديم معًا، ثم توصي بالأقل كلفة. وهي مناسبة للموظفين والمتقاعدين ولكل من له دخل من الراتب والفوائد ويريد أن يقرر أي نظام يختار. اعتبارًا من 1 أبريل 2026 يحل Income-tax Act, 2025 (قانون ضريبة الدخل لعام 2025) محل Income-tax Act, 1961، وتحل "tax year" الواحدة محل "previous year" و"assessment year" القديمتين. تعرض الصفحة كل مادة بصيغة "المادة الجديدة (المادة القديمة)"، مثل المادة 123 (القديمة 80C)، لتتمكن من متابعة الترقيمين.
في النظام الجديد (المادة 202، القديمة 115BAC) تكون الشرائح صفرًا حتى ₹4 lakh، ثم 5% و10% و15% و20% و25% بخطوات قدرها ₹4 lakh، و30% فوق ₹24 lakh. ويُطبَّق استقطاع قياسي قدره ₹75,000 على الراتب. ويصل التخفيض الضريبي في المادة 156 (القديمة 87A) إلى ₹60,000، فلا يدفع الدخل حتى ₹12 lakh أي ضريبة، مع تخفيف حدي فوق هذا الحد مباشرة. ويُطبَّق الرسم الإضافي بنسبة 10% و15% و25% فوق ₹50 lakh و₹1 crore و₹2 crore، مع تخفيف حدي أيضًا. ويضيف رسم الصحة والتعليم (cess) نسبة 4%، ويُقرَّب إجمالي الدخل إلى ₹10 وفق المادة 516.
للنظام القديم شرائح تتوقف على العمر: الحد المعفى هو ₹2.5 lakh أو ₹3 lakh أو ₹5 lakh، ثم 5% و20% و30%. ويسمح باستقطاع قياسي قدره ₹50,000، وإعفاء بدل HRA (المادة 11 مع الجدول III، القديمة 10(13A))، والضريبة المهنية، وفوائد قرض السكن حتى ₹2 lakh (المادة 22، القديمة 24(b))، والمادة 123 (القديمة 80C) حتى ₹1.5 lakh، والمادة 124(3) (القديمة 80CCD(1B)) حتى ₹50,000، والمادة 126 (القديمة 80D) حتى ₹25,000 أو ₹50,000. والتخفيض ₹12,500 للدخل حتى ₹5 lakh، ويصل الرسم الإضافي إلى 37%، ويُطبَّق الرسم نفسه (cess) بنسبة 4%.
مثال: راتب ₹15 lakh في بنغالورو، مع ₹2.4 lakh من بدل HRA و₹3 lakh إيجارًا و₹6 lakh راتبًا أساسيًا و₹2.25 lakh استقطاعات وفق المواد 123 و124(3) و126. يكلّف النظام الجديد ₹97,500 ويكلّف القديم ₹1,13,360 ويوفّر الجديد ₹15,860. هذا تقدير: فهو لا يشمل الأرباح الرأسمالية ودخل الأعمال، لذا راجع الأرقام النهائية مع Form 16 وبوابة الإقرار الإلكتروني (e-filing) قبل التقديم.