صافي الراتب في المكسيك (ISR وIMSS)
حوّل الراتب الإجمالي الشهري أو نصف الشهري في المكسيك إلى صافي الراتب بعد ضريبة الدخل ISR وإعانة التوظيف (subsidio para el empleo) واشتراكات IMSS، أو اعرف الراتب الإجمالي اللازم لصافٍ مطلوب.
المكسيك — Ley del Impuesto sobre la Renta (قانون ضريبة الدخل، المادة 96، الملحق 8 من RMF 2026) ومرسوم إعانة التوظيف وLey del Seguro Social (قانون الضمان الاجتماعي)، ساري المفعول بتاريخ 24/10/2026.
تقدير للاسترشاد فقط: راجع المصادر الرسمية أو مختصاً مرخصاً قبل الاعتماد عليه.
الأسئلة الشائعة
ما هي إعانة التوظيف في 2026؟
هي رصيد يُخصم من ضريبة ISR للعاملين الذين يصل دخلهم الخاضع للضريبة إلى MX$ 11,492.66 شهريًا. ومنذ فبراير 2026 تساوي 15.02% من UMA الشهري، أي MX$ 535.65 شهريًا (MX$ 264.30 لكل quincena). وإذا كانت ضريبة ISR أقل، يضيع الفرق.
لماذا ينخفض صافي راتبي فوق الحد الأدنى للأجور مباشرة؟
العامل الذي يتقاضى الحد الأدنى للأجور فقط لا تُقتطع منه ضريبة ISR ويدفع صاحب العمل اشتراكات IMSS. وبزيادة بيزو واحد فوقه، يُطبَّق الجدول الضريبي المعتاد واشتراكات IMSS، فقد يكون الصافي أقل مما هو عند الحد الأدنى للأجور.
ما هو الراتب المدمج (SBC)؟
هو الراتب اليومي المستخدم في IMSS. يضيف إلى الراتب اليومي الأغينالدو وعلاوة الإجازة السنويين عبر معامل دمج: بالحدين الأدنيين القانونيين في السنة الأولى يكون المعامل 1.0493. وله حد أقصى قدره 25 UMA.
ما اشتراكات IMSS التي يدفعها الموظف؟
0.25% للمزايا النقدية، و0.375% للرعاية الطبية للمتقاعدين، و0.625% للعجز والحياة، و1.125% للتقاعد في سن متقدمة والشيخوخة (cesantía y vejez)، و0.40% على الجزء من SBC الذي يزيد على 3 UMA. ويدفع صاحب العمل حصته الخاصة الأكبر.
كيف يعمل وضع الصافي إلى الإجمالي؟
يبحث سنتًا بسنت عن أقل راتب إجمالي يبلغ صافيه المبلغ الذي أدخلته، وبالقواعد نفسها المستخدمة في وضع الإجمالي إلى الصافي.
كيف تعمل حاسبة صافي الراتب في المكسيك
تحوّل هذه الحاسبة الراتب الإجمالي في المكسيك إلى صافي الراتب، أو تعمل بالعكس من الصافي المطلوب إلى الراتب الإجمالي الذي ينبغي لصاحب العمل عرضه. وهي تدعم الدفع الشهري والدفع نصف الشهري (quincena)، وهما أكثر الفترتين شيوعًا. وهي موجهة للموظفين الذين يقارنون عروض العمل ولأصحاب الأعمال الصغيرة الذين يعدّون الرواتب. تخصم الحاسبة ضريبة الدخل (ISR) المقتطعة من الرواتب، وتخصم إعانة التوظيف (subsidio para el empleo) عندما يستوفي العامل شروطها، وتطرح الاشتراكات التي يدفعها الموظف للمعهد المكسيكي للضمان الاجتماعي (IMSS). ولا تشمل حصة صاحب العمل في IMSS ولا قروض INFONAVIT ولا رسوم النقابة ولا العمل الإضافي ولا المشاركة في الأرباح (PTU) ولا الاستقطاعات الأخرى.
تأتي ضريبة ISR من جدول المادة 96 من قانون ضريبة الدخل (Ley del Impuesto sobre la Renta) المنشور في الملحق 8 من القرار الضريبي المتنوع (RMF) لعام 2026، باستخدام الجدول الشهري أو جدول 15 يومًا. وتتبع إعانة التوظيف مرسوم 31 ديسمبر 2025: 15.02% من UMA الشهري للدخل الخاضع للضريبة حتى MX$ 11,492.66 شهريًا، ولا يمكن خصمها إلا بحدود ضريبة ISR. وتُحسب اشتراكات IMSS على الراتب المدمج بحد أقصى 25 UMA (قيمة UMA لعام 2026 هي MX$ 117.31 يوميًا). والعامل الذي يتقاضى الحد الأدنى للأجور فقط لا تُقتطع منه ضريبة ISR ويدفع صاحب العمل الاشتراكات (المادة 96 من LISR والمادة 36 من قانون الضمان الاجتماعي).
مثال: راتب إجمالي شهري قدره MX$ 20,000.00 في المنطقة العامة خلال السنة الأولى من الخدمة. ضريبة ISR حسب الجدول MX$ 2,383.65 ولا توجد إعانة لأن الدخل يتجاوز الحد. الراتب اليومي MX$ 666.67 مضروبًا في معامل الدمج 1.0493 يعطي راتبًا مدمجًا قدره MX$ 699.53، وتبلغ اشتراكات IMSS على الموظف MX$ 540.12. وصافي الراتب MX$ 17,076.23. النتيجة تقدير للاقتطاع الشهري: لا تشمل التسوية السنوية لضريبة ISR ولا قروض INFONAVIT ولا أي استقطاع آخر تطبقه جهة عملك.