Китай — Закон о подоходном налоге с физических лиц (个人所得税法) и его положения, накопительное удержание (国家税务总局公告2018年第61号), раздельное налогообложение годовой премии до 2027 года (财政部税务总局公告2023年第30号), специальные дополнительные вычеты (国发〔2018〕41号, 国发〔2023〕13号) и местные правила социального страхования и жилищного фонда. Правила действуют на 24/10/2026.

Оценка носит справочный характер: проверьте официальные источники или обратитесь к лицензированному специалисту, прежде чем полагаться на неё.

Другие калькуляторы для других стран: Международное трудовое право

Вопросы о 个税 и зарплате на руки в Китае

Сколько удерживается из моей зарплаты?

Работники обычно платят 8% на пенсию, 2% на медицинское страхование и от 0.2% до 0.5% на страхование от безработицы, а также от 5% до 12% в жилищный накопительный фонд — всё от базы взносов между минимумом и максимумом города. Затем 个税 начисляется на остаток после ¥5,000 в месяц и ваших специальных дополнительных вычетов.

Почему мой 个税 растёт позднее в течение года?

Работодатели применяют накопительный метод удержания: каждый месяц налог рассчитывается по вашему доходу с января по годовой шкале за вычетом уже удержанного. Когда сумма превышает ¥36,000 или ¥144,000 налогооблагаемого дохода, следующие месяцы облагаются по ставке 10% или 20%.

Нужно ли облагать мою годовую премию отдельно?

До 31 декабря 2027 года вы можете выбирать. При раздельном налогообложении премия делится на 12 для определения ставки, что обычно выгодно людям со средней и высокой зарплатой. Добавление к зарплате лучше, когда ваш годовой налогооблагаемый доход невелик. Следите за скачками чуть выше ¥36,000, ¥144,000 и ¥300,000 премии; калькулятор сравнивает оба способа.

Какие специальные дополнительные вычеты я могу заявить?

С 2023 года: ¥2,000 в месяц на каждого ребёнка на обучении и каждого ребёнка младше 3 лет, ¥3,000 на содержание пожилых родителей (до ¥1,500 каждому, если делится с братьями и сёстрами), ¥1,000 на проценты по ипотеке на первое жильё или от ¥800 до ¥1,500 на аренду, ¥400 на обучение на степень или ¥3,600 на профессиональный сертификат, а также расходы на тяжёлую болезнь свыше ¥15,000 до ¥80,000 в год.

Почему важны границы города?

Каждый город ежегодно, обычно с июля, устанавливает минимальную и максимальную базу взносов на основе средних зарплат. Взносы с низкой зарплаты считаются от минимума, а с высокой останавливаются на максимуме, поэтому доля вашей зарплаты, уходящая на социальное страхование, меняется с доходом.

Как работает калькулятор 个税 Китая

Этот калькулятор предназначен для работников материкового Китая и для тех, кто рассматривает там предложение о работе. Выберите город (Пекин, Шанхай, Гуанчжоу, Шэньчжэнь, Ханчжоу, Чэнду, Ухань или Нанкин) или другой город со своими ставками, введите месячную зарплату до налогов и при желании базу взносов, ставку жилищного фонда, годовую премию и свои специальные дополнительные вычеты. Страница показывает зарплату на руки за каждый из 12 месяцев, итоги за год, возврат при годовом перерасчёте, если он есть, и сравнение двух способов налогообложения годовой премии.

Взносы работника — это процент от базы взносов, то есть вашей зарплаты, удерживаемой между минимумом и максимумом города: пенсионный 8%, медицинский 2% (плюс ¥3 в Пекине), страхование от безработицы по городу и жилищный накопительный фонд от 5% до 12% (до 7% в Шанхае). Каждая сумма округляется до фэня. Лимиты городов — это лимиты взносного 2026 года (с июля 2026 года в Пекине, Шанхае, Гуанчжоу и Шэньчжэне); у жилищного фонда в каждом городе свои лимиты, Шэньчжэнь устанавливает отдельные лимиты для медицинского страхования, а значения для Ханчжоу и Ухани — справочные и могут устареть. Вы можете заменить базу или ставки своими.

个税 рассчитывается накопительным методом удержания: каждый месяц налог считается по доходу с января за вычетом ¥5,000 в месяц, взносов и специальных дополнительных вычетов в размерах 2023 года по годовой шкале от 3% до 45%. Единовременную годовую премию можно облагать отдельно до 2027 года: тогда премия, делённая на 12, определяет месячную ставку и применяется один быстрый вычет, либо добавить её к зарплате. Расходы на тяжёлую болезнь и профессиональный сертификат вычитаются только при годовом перерасчёте, что может дать вам возврат.

Пример: Пекин, зарплата ¥20,000, база взносов ¥20,000 и жилищный фонд 12%. Каждый месяц вы платите пенсионный взнос ¥1,600.00, медицинский ¥403.00, страхование от безработицы ¥100.00 и жилищный фонд ¥2,400.00. 个税 составляет ¥314.91 в январе, растёт до ¥1,049.70 с мая и равен ¥10,076.40 за год. Ваша зарплата на руки — ¥15,182.09 в январе и ¥175,887.60 за год. Калькулятор не охватывает другие виды дохода, нерезидентов и правила уровня района, а результат является оценкой.