Cina — Legge sull'imposta sul reddito delle persone fisiche (个人所得税法) e relativo regolamento, ritenuta cumulativa (国家税务总局公告2018年第61号), tassazione separata del bonus annuale fino al 2027 (财政部税务总局公告2023年第30号), detrazioni speciali aggiuntive (国发〔2018〕41号, 国发〔2023〕13号) e norme locali su previdenza sociale e fondo per la casa. Norme in vigore al 24/10/2026.

Stima solo a scopo orientativo: verifica le fonti ufficiali o rivolgiti a un professionista abilitato prima di fare affidamento su di essa.

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Domande sulla 个税 e sullo stipendio netto in Cina

Quanto viene trattenuto dal mio stipendio?

I dipendenti pagano di solito l'8% per la pensione, il 2% per l'assicurazione sanitaria e dallo 0.2% allo 0.5% per l'assicurazione contro la disoccupazione, più dal 5% al 12% per il fondo di previdenza per la casa, il tutto su una base contributiva compresa tra il minimo e il massimo della città. La 个税 si applica poi a quanto resta dopo ¥5,000 al mese e le tue detrazioni speciali aggiuntive.

Perché la mia 个税 aumenta più avanti nell'anno?

I datori di lavoro usano il metodo della ritenuta cumulativa: ogni mese l'imposta è calcolata sul tuo reddito da gennaio con gli scaglioni annuali, meno quanto già trattenuto. Quando il totale supera ¥36,000 o ¥144,000 di reddito imponibile, i mesi successivi sono tassati al 10% o al 20%.

Il mio bonus annuale va tassato separatamente?

Fino al 31 dicembre 2027 puoi scegliere. La tassazione separata divide il bonus per 12 per trovare l'aliquota, il che di solito aiuta chi ha stipendi medi o alti. Sommarlo allo stipendio è meglio quando il reddito imponibile annuale è basso. Attenzione ai salti appena sopra ¥36,000, ¥144,000 e ¥300,000 di bonus; il calcolatore confronta entrambi i modi.

Quali detrazioni speciali aggiuntive posso richiedere?

Dal 2023: ¥2,000 al mese per ogni figlio in istruzione e ogni figlio sotto i 3 anni, ¥3,000 per il mantenimento dei genitori anziani (fino a ¥1,500 ciascuno se condiviso con i fratelli), ¥1,000 per gli interessi del mutuo prima casa o da ¥800 a ¥1,500 per l'affitto, ¥400 per gli studi universitari o ¥3,600 per un certificato professionale, e le spese per malattia grave oltre ¥15,000 fino a ¥80,000 all'anno.

Perché i limiti della città sono importanti?

Ogni città fissa ogni anno una base contributiva minima e massima, di solito da luglio, in base ai salari medi. I contributi su uno stipendio basso usano il minimo, e su uno stipendio alto si fermano al massimo, quindi la quota del tuo stipendio che va alla previdenza sociale cambia con il reddito.

Come funziona il calcolatore della 个税 cinese

Questo calcolatore è pensato per i dipendenti della Cina continentale e per chi valuta un'offerta di lavoro lì. Scegli una città (Pechino, Shanghai, Canton, Shenzhen, Hangzhou, Chengdu, Wuhan o Nanchino) o un'altra città con aliquote tue, inserisci lo stipendio mensile prima delle imposte e, facoltativamente, la base contributiva, l'aliquota del fondo per la casa, il bonus annuale e le tue detrazioni speciali aggiuntive. La pagina mostra lo stipendio netto di ciascuno dei 12 mesi, i totali dell'anno, il rimborso al conguaglio annuale quando c'è e un confronto dei due modi di tassare il bonus annuale.

I contributi del dipendente sono una percentuale della base contributiva, cioè il tuo stipendio mantenuto tra il minimo e il massimo della città: pensione 8%, assicurazione sanitaria 2% (più ¥3 a Pechino), assicurazione contro la disoccupazione in base alla città e fondo di previdenza per la casa dal 5% al 12% (fino al 7% a Shanghai). Ogni importo è arrotondato al fen. I limiti delle città sono quelli dell'anno contributivo 2026 (da luglio 2026 a Pechino, Shanghai, Canton e Shenzhen); il fondo di previdenza per la casa ha limiti propri in ogni città, Shenzhen fissa limiti separati per l'assicurazione sanitaria, e i valori di Hangzhou e Wuhan sono di riferimento e possono non essere aggiornati. Puoi sostituire la base o le aliquote con le tue.

La 个税 segue il metodo della ritenuta cumulativa: ogni mese l'imposta è calcolata sul reddito da gennaio meno ¥5,000 al mese, i contributi e le detrazioni speciali aggiuntive ai loro importi del 2023, con gli scaglioni annuali dal 3% al 45%. Il bonus annuale una tantum può essere tassato separatamente fino al 2027, quando il bonus diviso per 12 sceglie lo scaglione mensile e si applica una deduzione rapida, oppure può essere sommato allo stipendio. Le spese per malattia grave e il certificato professionale sono dedotti solo al conguaglio annuale, che può darti un rimborso.

Esempio: Pechino, stipendio ¥20,000, base contributiva ¥20,000 e fondo per la casa al 12%. Ogni mese paghi pensione ¥1,600.00, assicurazione sanitaria ¥403.00, assicurazione contro la disoccupazione ¥100.00 e fondo per la casa ¥2,400.00. La 个税 è ¥314.91 a gennaio, e sale a ¥1,049.70 da maggio, con ¥10,076.40 per l'anno. Il tuo netto è ¥15,182.09 a gennaio e ¥175,887.60 per l'anno. Il calcolatore non copre altri tipi di reddito, i non residenti né le regole a livello di distretto, e il risultato è una stima.