China — Einkommensteuergesetz für natürliche Personen (个人所得税法) samt Durchführungsbestimmungen, kumulativer Steuerabzug (国家税务总局公告2018年第61号), getrennte Besteuerung des Jahresbonus bis 2027 (财政部税务总局公告2023年第30号), spezielle Zusatzabzüge (国发〔2018〕41号, 国发〔2023〕13号) sowie örtliche Regeln zu Sozialversicherung und Wohnungsfonds. Regeln, die am 24/10/2026 gelten.

Schätzung nur zur Orientierung: Prüfen Sie die offiziellen Quellen oder fragen Sie eine zugelassene Fachperson, bevor Sie sich darauf verlassen.

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Fragen zur 个税 und zum Nettogehalt in China

Wie viel wird von meinem Gehalt abgezogen?

Arbeitnehmer zahlen in der Regel 8% für die Rente, 2% für die Krankenversicherung und 0.2% bis 0.5% für die Arbeitslosenversicherung, dazu 5% bis 12% für den Wohnungsvorsorgefonds, jeweils auf einer Bemessungsgrundlage zwischen dem Minimum und dem Maximum der Stadt. Die 个税 wird dann auf den Rest nach ¥5,000 pro Monat und Ihren speziellen Zusatzabzügen erhoben.

Warum steigt meine 个税 im Laufe des Jahres?

Arbeitgeber nutzen den kumulativen Steuerabzug: Jeden Monat wird die Steuer auf Ihr Einkommen seit Januar mit den Jahresstufen berechnet, abzüglich des bereits Einbehaltenen. Wenn die Summe ¥36,000 oder ¥144,000 des zu versteuernden Einkommens überschreitet, werden die folgenden Monate mit 10% oder 20% besteuert.

Sollte mein Jahresbonus getrennt besteuert werden?

Bis zum 31. Dezember 2027 können Sie wählen. Bei der getrennten Besteuerung wird der Bonus durch 12 geteilt, um den Satz zu bestimmen, was meist Menschen mit mittleren oder hohen Gehältern hilft. Die Addition zum Gehalt ist besser, wenn Ihr jährliches zu versteuerndes Einkommen niedrig ist. Achten Sie auf die Sprünge knapp über ¥36,000, ¥144,000 und ¥300,000 Bonus; der Rechner vergleicht beide Wege.

Welche speziellen Zusatzabzüge kann ich geltend machen?

Seit 2023: ¥2,000 pro Monat für jedes Kind in Ausbildung und jedes Kind unter 3 Jahren, ¥3,000 für den Unterhalt älterer Eltern (bis zu ¥1,500 je, wenn mit Geschwistern geteilt), ¥1,000 für Darlehenszinsen der ersten Wohnung oder ¥800 bis ¥1,500 für Miete, ¥400 für ein Studium oder ¥3,600 für ein Berufszertifikat sowie Kosten schwerer Krankheit über ¥15,000 bis zu ¥80,000 pro Jahr.

Warum sind die Stadtgrenzen wichtig?

Jede Stadt legt jedes Jahr, meist ab Juli, eine Mindest- und eine Höchstbemessungsgrundlage fest, basierend auf den Durchschnittslöhnen. Beiträge bei niedrigem Gehalt nutzen das Minimum, bei hohem Gehalt enden sie am Maximum, sodass sich der Anteil Ihres Gehalts, der in die Sozialversicherung fließt, mit dem Einkommen ändert.

So funktioniert der China-Rechner für die 个税

Dieser Rechner richtet sich an Arbeitnehmer in Festlandchina und an alle, die ein Jobangebot dort abwägen. Wählen Sie eine Stadt (Peking, Schanghai, Guangzhou, Shenzhen, Hangzhou, Chengdu, Wuhan oder Nanjing) oder eine andere Stadt mit eigenen Sätzen, geben Sie das Monatsgehalt vor Steuern ein und optional die Bemessungsgrundlage, den Satz des Wohnungsfonds, den Jahresbonus und Ihre speziellen Zusatzabzüge. Die Seite zeigt das Nettogehalt jedes der 12 Monate, die Jahressummen, die Erstattung bei der Jahresabrechnung, falls es eine gibt, und einen Vergleich der beiden Arten, den Jahresbonus zu besteuern.

Die Arbeitnehmerbeiträge sind ein Prozentsatz der Beitragsbemessungsgrundlage, also Ihres Gehalts, begrenzt auf das Minimum und Maximum der Stadt: Rente 8%, Krankenversicherung 2% (plus ¥3 in Peking), Arbeitslosenversicherung je nach Stadt und Wohnungsvorsorgefonds von 5% bis 12% (bis zu 7% in Schanghai). Jeder Betrag wird auf den Fen gerundet. Die Stadtgrenzen sind die des Beitragsjahres 2026 (ab Juli 2026 in Peking, Schanghai, Guangzhou und Shenzhen); der Wohnungsvorsorgefonds hat in jeder Stadt eigene Grenzen, Shenzhen legt für die Krankenversicherung eigene Grenzen fest, und die Voreinstellungen für Hangzhou und Wuhan sind Referenzwerte, die veraltet sein können. Sie können die Grundlage oder die Sätze durch eigene ersetzen.

Die 个税 folgt dem kumulativen Steuerabzug: Jeden Monat wird die Steuer auf das Einkommen seit Januar abzüglich ¥5,000 pro Monat, der Beiträge und der speziellen Zusatzabzüge in ihrer Höhe von 2023 berechnet, mit den Jahresstufen von 3% bis 45%. Der einmalige Jahresbonus kann bis 2027 getrennt besteuert werden, wobei der durch 12 geteilte Bonus die Monatsstufe bestimmt und ein Schnellabzug angewandt wird, oder er kann zum Gehalt addiert werden. Kosten schwerer Krankheit und das Berufszertifikat werden erst bei der Jahresabrechnung abgezogen, was Ihnen eine Erstattung bringen kann.

Beispiel: Peking, Gehalt ¥20,000, Beitragsbemessungsgrundlage ¥20,000 und Wohnungsfonds 12%. Jeden Monat zahlen Sie Rente ¥1,600.00, Krankenversicherung ¥403.00, Arbeitslosenversicherung ¥100.00 und Wohnungsfonds ¥2,400.00. Die 个税 beträgt ¥314.91 im Januar, steigt ab Mai auf ¥1,049.70 und beläuft sich auf ¥10,076.40 für das Jahr. Ihr Nettogehalt beträgt ¥15,182.09 im Januar und ¥175,887.60 für das Jahr. Der Rechner deckt weder andere Einkunftsarten noch Nichtansässige oder Regeln auf Bezirksebene ab, und das Ergebnis ist eine Schätzung.